Gli indici di bilancio sono rapporti, frazioni e percentuali costruiti con dati di bilancio per leggere, misurare ed interpretare i valori contenuti
nello stato patrimoniale e nel conto economico. Per poter calcolare gli indici di bilancio occorre rielaborare il conto economico preferibilmente
nella forma che evidenzia il valore aggiunto e riclassificare lo stato patrimoniale, presentando le voci dell’attivo in ordine di liquidità
decrescente ed il passivo in ordine di esigibilità decrescente.
Ogni indice ha associato:
una descrizione;
una classe di analisi che può essere Economica, Patrimoniale, Finanziaria o di Produttività;
una categoria (valore/percentuale) e numero di decimali da esporre;
una formula che esprime come viene calcolato;
una descrizione e un commento.
I dati generali sono invece tutte quelle informazioni utilizzate negli indici e che non sono ricavabili dal Piano dei conti o dai riclassificati. Ognuno ha associato:
una descrizione;
un formato (valuta/valore).
Viene fornito un insieme di indici e di dati generali detti standard; a partire da questi l'utente può generarne dei propri, detti personalizzati. Per fare questo, a ditta chiusa richiedere il tab 'Home' della ribbon, quindi dal gruppo 'Analisi di Bilancio' il pulsante 'Indici': apparirà il pannello della figura
dove nella parte superiore l'elenco degli indici suddiviso per classe, e in quella inferiore i dati generali. Le proprietà dell'indice possono essere visualizzate o per quelli personalizzati modificate tramite la finestra modale che appare richiedendo il comando 'Proprietà' della ribbon.Analogamente la formula che viene manipolata tramite la finestra modale che appare con il comando 'Formula' della ribbon.
Nella parte sinistra:
in alto la casella di testo utilizzata per la modifica della formula dove gli operandi sono rappresentati col codice mnemonico;
al centro la medesima formula dove gli operandi sono rappresentati dalla loro descrizione
in basso la descrizione dell'indice;
Nella parte di destra il pannello di controllo con le tre classi di operandi che possono essere inserite nella formula dell'indice. Al centro i bottoni da usare per riportare l'operando selezionato nella formula e nel dettaglio:
il primo l'elemento selezionato del piano dei conti richiedendo se riportare SaldoIniziale/Dare/Avere,....
quello centrale: la voce selezionata nel pannello dei riclassificati;
l'ultimo: l'elemento selezionato nel pannello dei dati generali.
La formula può essere verificata con il comando 'controlla formula' del pulsante